金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会(huì)影(yǐng)响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机构等(děng)责任主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的(de)重要一环(huán)，也(yě)是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力(lì)等(děng)因素(sù)，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服(fú)务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入(rù)、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于(yú)先(xiān)行赔付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积(jī)极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的(d分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导e)公告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法的单(dān)位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得的收益(yì)或(huò)者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申(shēn)请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务所、北(běi)京市康(kāng)达律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述(shù)案件中的(de)执业行为(wèi)，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导jìng)争，自觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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