金(jīn)融界4月21日消息(xī) 定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别 face="Courier New">证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案(àn)的(de)行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人(rén)依法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是(shì)资(zī)本市(shì)场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的(de)重要(yào)一(yī)环，也是(shì)提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，督促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的(de)或者法律意见书的证券服务机(jī)构等(děng)违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员的道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在(zài)投(tóu)资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震(zhèn)慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布(bù)公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额(é)进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券(quàn)领域(yù)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行调查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害(hài)或(huò)者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额(é)的确(què)定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚(fá)款和没收违法所得(dé)的金(jīn)额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既(jì)可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的(de)精准打击，也(yě)定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的(de)行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会(huì)计(jì)师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执业行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别)动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业(yè)文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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