科创板首批(pī)退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收到证监(jiān)会下发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实施(shī)重大(dà)违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所(suǒ)也对两公司(sī)下(xià)发拟终止公司股(gǔ)票上市(shì)的事先(xiān)告知(zhī)书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易(yì)盛、林(lín)应(yīng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露招(zhāo)股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委审议(yì)同意发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚(xū)构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前确认收入(rù)等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利润(rùn)21,62.71万(一方水等于多少吨水，一方水等于多少吨水wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定披露的2016年末(mò)、2017年(nián)末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按规定披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆(mù)、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处(chù)10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行(xíng)被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面，行(xí一方水等于多少吨水，一方水等于多少吨水ng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公(gōng)告的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实披露关联(lián)交(jiāo)易、股权(quán)代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙(zhè)江金淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签(qiān)订(dìng)虚假合(hé)同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他(tā)违法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时(shí)任(rèn)董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市场全(quán)面大跌的行情(qíng)下，两家(jiā)公司(sī)均(jūn)有不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持股(gǔ)市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公(gōng)司也进入到停牌(pái)及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实(shí)施(shī)重大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公(gōng)司股票上(shàng)市的(de)事先告知(zhī)书。在(zài)收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知书后，两家公司可(kě)以根据规定申请(qǐng)听(tīng)证，提出陈(chén)述和(hé)申辩。交易所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票(piào)上市(shì)事宜进行(xíng)审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意(yì)见(jiàn)作(zuò)出是否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公(gōng)告对股票(piào)作出终(zhōng)止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下一交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简称(chēng)前(qián)冠以“退市”标识(shí)，退市(shì)整理期的交易(yì)期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易(yì)日(rì)内对股(gǔ)票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融法院官(guān)微发布消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达(dá)律师事务(wù)所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布(bù)公告(gào)称，因在执行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务中心(xīn)公告称，关(guān)注到上海金(jīn)融法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板首批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书(shū)》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续受(shòu)理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法律法规(guī)公(gōng)开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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