科创板首批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会(huì)下发的《行政处罚决(jué)定书(shū)》，将(jiāng)被实施(shī)重大(dà)违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也对(duì)两公司(sī)下发拟(nǐ)终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的股(gǔ)票自(zì)4月24日开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商东兴证(zhèng)券及两名(míng)保(bǎo)代、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的(de)问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译句式，生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译成现代汉语月获科创板上市委审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认(rèn)收入等(děng)方(fāng)式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年(nián)末以(yǐ)及2019年上半年末对外(wài)担保余额分别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担保(bǎo)余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通过前(qián)述(shù)财务造假方(fāng)式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未(wèi)按规定披露对外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译句式，生乎吾前其闻道也固先乎吾翻译成现代汉语存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市(shì)场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行政处罚(fá)决定书显示(shì)，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营(yíng)业收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披(pī)露关联交易(yì)、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司(sī)浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚(xū)增在建工程(chéng)等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处以非法所募(mù)集资金(jīn)金额20％的处(chù)罚(fá)，罚款金额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法(fǎ)募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法(fǎ)事实计(jì)算(suàn)，证监会最终对泽达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数(shù)为6538户(hù)，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止上市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发(fā)布(bù)公(gōng)告称，公司触及(jí)《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易(yì)所由上市(shì)委员会就是否终止公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行(xíng)审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的(de)审核意见(jiàn)作出是(shì)否终止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市(shì)的(de)决定。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若(ruò)股票被终止上(shàng)市(shì)，自交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日届满的下一(yī)交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的(de)交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在(zài)退市(shì)整理期届满(mǎn)后(hòu)5个交易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收(shōu)到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉(sù)投资者(zhě)同时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注的(de)是，在投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易(yì)盛及实控人(rén)、董监高(gāo)等，中(zhōng)介机构东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师(shī)事务所、康达(dá)律师事务(wù)所也均在被起(qǐ)诉(sù)之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在(zài)执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股(gǔ)票并(bìng)在科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持续督导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决(jué)定对其公司立案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)公告称(chēng)，关(guān)注到上海金融(róng)法院收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批(pī)被中国(guó)证监(jiān)会立案(àn)调查(chá)公司，根据《行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续受(shòu)理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关法律法规公开(kāi)征集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)并申(shēn)请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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