科创(chuàng)板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布(bù)公告称，其收到证(zhèng)监(jiān)会(huì)下发的《行政(zhèng)处(chù)罚(fá)决定书》，将被实施(shī)重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会计(jì)师事务(wù)所、康达律师事务所均在被(bèi)起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》通过(guò)虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚(xū)增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别1米等于多少mm 1米等于多少厘米(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末(mò)对外担保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书签署日，未(wèi)按规定披(pī)露对外担保余额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财(cái)务造(zào)假(jiǎ)方(fāng)式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增(zēng)利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆(mù)、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆(mù)被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也被(bèi)处(chù)以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市(shì)场禁(jìn)入(rù)

　　泽达(dá)易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披(pī)露招股(gǔ)书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事实(shí)、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计(jì)虚增营业收入(rù)34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权代持情况等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳(chún)、杭(háng)州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年(nián)虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚(xū)增在建(jiàn)工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事(shì)长、总经理林应处以(yǐ)3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日(rì)市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布(bù)公告(gào)称，公司触及《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年(nián)4月24日(rì)（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公司股票(piào)上市的(de)事(shì)先告(gào)知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据(jù)规定申请听证，提出陈(chén)述和(hé)申(shēn)辩(biàn)。交易(yì)所由上市委员会就是(shì)否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据(jù)上市委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核意(yì)见作出是(shì)否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股(gǔ)票作出(chū)终止上市的(de)决定(dìng)之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票(piào)简称前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日(rì)。交(jiāo)易所(suǒ)将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同(tóng)时申请适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理案件。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公布(bù)进展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼(sòng)中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实(shí)控人(rén)、董监高(gāo)等，中介机(jī)构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券(quàn)曾(céng)发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发(fā)行股(1米等于多少mm 1米等于多少厘米gǔ)票并在科创板上(shàng)市项目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导(dǎo)等(děng)业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证(zhèng)监会决(jué)定对其公司立案(àn)。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。泽达易盛(shèng)是科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证监会(huì)立案调查公司(sī)，根(gēn)据《行(xíng)政处罚(fá)决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关(guān)注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代表人诉(sù)讼权利登(dēng)记公告(gào)，拟相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规(guī)公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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