金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机(jī)构(gòu)及其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责任(rèn)人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的(de)重要(yào)一环，也(yě)是(shì)提高资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机(jī)构等违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的(de)执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证券服(fú)务质量的(de)重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具(jù)有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者可以(yǐ)积(jī)极参与(yǔ)先行赔(péi)付(fù)程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺(nuò)金数(shù)额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)可能获(huò)得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了(le)相(xiāng)关调查工作，会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点后(hòu)续将根(gēn)据其在相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是保(bǎo)障资本(běn)市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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