科创板首批退市公司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其(qí)收到证监会下发的(de)《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也(yě)对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林应(yīng)等证(zhèng)券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东(dōng)兴证券及两名保代(dài)、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，同年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市委审议同(tóng)意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚(xū)构销售合(hé)同、伪造物(wù)流(liú)单(dān)据(jù)和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上错一个题就往阴里装一支笔(shàng)半年分别(bié)虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以及(jí)2019年上半年(nián)末对外担保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露对外(wài)担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正，给(gěi)予警(jǐng)告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年(nián)市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存(cún)在虚(xū)增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽(zé)达易(yì)盛处以非法(fǎ)所募(mù)集(jí)资(zī)金(jīn)金额20％的处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非(fēi)法(fǎ)募集资金(jīn)的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对错一个题就往阴里装一支笔实控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总(zǒng)监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数(shù)为6538户，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家公(gōng)司也(yě)进(jìn)入到(dào)停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。公(gōng)司(sī)股(gǔ)票(piào)自(zì)2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交(jiāo)所(suǒ)下发(fā)的拟(nǐ)终止公司股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市(shì)告知书后，两家公(gōng)司可以根据规定申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委(wěi)员会就(jiù)是(shì)否终止公司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议，并(bìng)根(gēn)据(jù)上市委(wěi)员会的审核意见作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被(bèi)终止上市，自交(jiāo)易所公告对(duì)股票作出(chū)终止上市的(de)决定之日(rì)后5 个交易日届满的(de)下一交易(yì)日起，相(xiāng)关公司股票复牌(pái)并(bìng)进入退市整理(lǐ)期，并在股票简称前冠(guān)以“退(tuì)市”标(biāo)识，退市整理期的(de)交易(yì)期限为15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期(qī)届满(mǎn)后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当日收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资(zī)者提起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽(zé)达易盛(shèng)及实(shí)控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所也均(jūn)在被(bèi)起(qǐ)诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告(gào)称(chēng)，因在(zài)执行(xíng)泽达易盛首次(cì)公开发行股票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告(gào)称，关注(zhù)到上海金融法院收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时(shí)申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会立(lì)案调查公司，根(gēn)据《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切(qiè)关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融法院后(hòu)续受(shòu)理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)普通(tōng)代表人(rén)诉讼并申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。

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